Når årsregnskabet skal gøres op, og selvangivelsen indsendes, handler det ikke kun om at få styr på indtægter og udgifter. Det handler også om at udnytte de fradrag, man som virksomhed eller selvstændig har ret til. Men selvom reglerne er til for at give virksomheder og iværksættere bedre økonomiske vilkår, viser erfaringen, at mange fradrag bliver overset.
Ifølge danske revisorer er der en række tilbagevendende fradrag, som ofte bliver glemt. Det betyder, at mange virksomheder betaler mere i skat, end de egentlig burde. I denne artikel gennemgår vi de mest almindelige fradrag, der smutter i farten, hvorfor de er vigtige, og hvordan en revisor kan hjælpe dig med at udnytte dem fuldt ud.
Hvorfor bliver fradrag ofte overset?
Fradrag er ikke altid ligetil. Mange er gemt i komplicerede regler, mens andre kræver dokumentation, som let bliver glemt i en travl hverdag. Typiske årsager til, at fradrag ikke udnyttes, er:
-
Manglende kendskab til reglerne.
-
Utilstrækkelig bogføring eller rod i bilagene.
-
Usikkerhed om, hvilke udgifter der kan godkendes.
-
Fokus på drift fremfor detaljer i regnskabet.
For en virksomhedsejer kan det være svært at følge med i alle ændringer i skattelovgivningen, og derfor bliver mange fradrag ganske enkelt ikke brugt.
Typiske fradrag, som ofte glemmes
Der findes mange fradragsmuligheder i dansk skattelovgivning, men nogle går igen som de mest oversete. Lad os se nærmere på dem:
Hjemmekontor
Flere og flere driver virksomhed hjemmefra, men mange glemmer, at der kan være fradrag for hjemmekontor. Det kan være en andel af husleje, el, varme og internet. Her kræver SKAT dog, at der er tale om et egentligt kontor, ikke blot et hjørne af stuen.
Kørselsfradrag og erhvervsmæssig transport
Selvstændige, der bruger bilen i erhvervsmæssigt øjemed, kan fratrække en del af udgifterne. Det gælder både brændstof, vedligehold og leasing. Mange overser at føre kørebog, og dermed går fradraget tabt.
Telefon og internet
Abonnementer til telefon og internet, der bruges i virksomheden, er fradragsberettigede. Alligevel bliver disse udgifter ofte ikke trukket korrekt fra, især hvis der er tale om blandet privat og erhvervsmæssig brug.
Efteruddannelse og kurser
Udgifter til faglige kurser, konferencer og efteruddannelse kan som regel trækkes fra, hvis de har relevans for virksomhedens drift. Mange ser det som en investering i sig selv og glemmer derfor fradragsmuligheden.
Repræsentationsudgifter
Når man inviterer kunder eller samarbejdspartnere ud til møde, middag eller arrangement, kan en del af udgiften fratrækkes. Her er dokumentationen vigtig, men mange lader kvitteringerne forsvinde i mængden.
Konsekvensen ved at overse fradrag betyder i praksis, at virksomheden betaler for meget i skat. For en lille virksomhed kan det handle om nogle tusinde kroner om året – for en større virksomhed kan det være beløb i hundredtusindeklassen.
Derudover betyder manglende fradrag, at virksomheden mister muligheden for at optimere sin økonomi og frigøre midler til vækst. Derfor er det ikke kun et spørgsmål om at spare penge her og nu, men også om at skabe bedre rammer for fremtiden.
Revisorens rolle i at sikre fradrag
En revisor kan være en afgørende partner, når det handler om at finde og udnytte fradrag. Ikke kun fordi de kender reglerne, men fordi de kan gennemgå regnskabet med et kritisk blik og spotte muligheder, som virksomhedsejeren selv har overset.
En erfaren revisor hjælper blandt andet med at:
-
Gennemgå regnskaber for at finde ubrugte fradrag.
-
Strukturere bogføringen, så dokumentationen er på plads.
-
Holde styr på ændringer i skattelovgivningen.
-
Rådgive om, hvordan virksomheden kan planlægge fremtidige investeringer, så de giver skattemæssige fordele.
For mange virksomheder kan det hurtigt betale sig at investere i revisorrådgivning alene på baggrund af de fradrag, man får med.
Eksempel fra praksis
En mindre konsulentvirksomhed i Furesø opdagede med hjælp fra deres revisor, at de i flere år havde overset fradrag for hjemmekontor og efteruddannelseskurser. Ved at gennemgå bilagene og indarbejde fradragene i årsregnskabet sparede virksomheden over 60.000 kroner i skat på ét år.
Det viser, hvor stor en forskel en Revisor Furesø eller en anden erfaren rådgiver kan gøre i praksis.
Hvordan undgår du selv at glemme fradrag?
Det handler i høj grad om systematik og overblik. Nogle enkle rutiner kan gøre en stor forskel:
-
Gem og digitalisér alle bilag – også de små.
-
Vær konsekvent med at registrere kørsel, møder og udgifter.
-
Brug et regnskabsprogram, der automatisk kategoriserer udgifter.
-
Få en årlig gennemgang af regnskabet hos en revisor.
Selvom det kan virke tidskrævende, kan disse rutiner frigøre betydelige beløb, som ellers ville gå tabt.
Fremtiden: Flere digitale muligheder
Digitalisering gør det lettere end nogensinde at holde styr på fradrag. Mange regnskabsprogrammer integreres i dag direkte med bankkonti og kreditkort, så udgifter automatisk kategoriseres. Alligevel er menneskelig kontrol stadig nødvendig – især når det gælder vurderingen af, hvilke fradrag der reelt kan godkendes af SKAT.
En moderne Revisor Furesø kan kombinere digitale værktøjer med faglig indsigt og sikre, at virksomheden både følger med tiden og undgår dyre fejl.
Små fradrag – stor betydning
Selvom mange fradrag kan virke små hver for sig, løber de hurtigt op. At overse dem betyder i praksis at forære penge væk til SKAT, som virksomheden kunne have brugt på udvikling, investeringer eller blot en stærkere bundlinje.
En revisor kan hjælpe med at finde de fradrag, der ellers ville være gledet ud af regnskabet, og dermed sikre, at virksomheden betaler den skat, den skal – men heller ikke mere.
