Hvordan revisor kan hjælpe med at planlægge generationsskifte

At føre en virksomhed videre til næste generation er en af de største beslutninger, en ejer kan stå overfor. For mange familieejede virksomheder er det et livsværk, der skal overdrages, og derfor er planlægningen afgørende for at sikre både økonomisk stabilitet, familiens interesser og virksomhedens fremtid. Et generationsskifte kan dog være en kompleks proces fyldt med juridiske, skattemæssige og følelsesmæssige aspekter.

Her spiller revisor en central rolle. Med den rette rådgivning kan en revisor gøre overgangen mere smidig, undgå dyre fejl og skabe et solidt grundlag for virksomhedens fortsatte vækst.

Hvad er et generationsskifte?

Et generationsskifte betyder, at ejerskabet og ofte også ledelsen af en virksomhed overdrages til en ny generation – typisk børn eller andre familiemedlemmer, men det kan også være medarbejdere eller eksterne købere.

Processen er sjældent enkel. Ud over at sikre virksomhedens fortsatte drift, skal man tage hensyn til arveregler, skat, finansiering og ikke mindst relationer i familien. Derfor er det vigtigt at starte planlægningen i god tid.

Revisors rolle i generationsskifte

En revisor er meget mere end en tal-knuser i denne sammenhæng. Rollen er bred og rækker ud over det klassiske regnskabsarbejde. Her er nogle af de vigtigste måder, en revisor kan hjælpe:

1. Skattemæssig optimering

Et af de mest følsomme punkter ved generationsskifte er skat. Uden den rette struktur kan både sælger og køber ende med en unødvendigt høj skatteregning. Revisoren kan:

• Beregne de skattemæssige konsekvenser af forskellige overdragelsesformer (salg, gave, succession).

• Rådgive om anvendelse af succession, hvor den nye ejer overtager de skattemæssige forpligtelser.

• Optimere udnyttelsen af fradrag og undgå dobbeltbeskatning.

2. Værdiansættelse af virksomheden

Hvad er virksomheden egentlig værd? Det er ofte et følsomt emne, især når børn skal overtage til en “familiepris”. Revisoren kan udarbejde en objektiv og gennemsigtig værdiansættelse, der balancerer mellem markedsværdi og familiens ønsker.

3. Struktur og selskabsformer

En revisor kan vurdere, om det giver mening at ændre virksomhedens selskabsstruktur forud for generationsskiftet. Eksempelvis kan oprettelsen af et holdingselskab være en fordel, fordi det giver fleksibilitet ved salg eller udlodning af udbytte.

4. Finansiering og likviditet

Generationsskifte handler også om at sikre, at køberen kan finansiere overtagelsen. Revisoren kan hjælpe med at udarbejde finansieringsplaner, budgetter og cashflow-beregninger, så både sælger og køber står på et solidt grundlag.

5. Rådgivning om familie og ejerskab

Ud over de hårde tal er der de bløde værdier. En erfaren revisor fungerer ofte som neutral sparringspartner, der kan hjælpe med at navigere i familiens interesser og konflikter.

Hvornår bør du begynde planlægningen?

Det korte svar er: så tidligt som muligt. Mange venter, til pensionen nærmer sig, men et generationsskifte kan tage flere år at forberede.

• Tidlig planlægning giver fleksibilitet. Jo før processen startes, desto flere muligheder er der for at optimere skat, struktur og finansiering.

• Forebyg konflikter. En tidlig dialog kan hjælpe familien med at afklare forventninger og roller.

• Større sikkerhed for virksomheden. Med en plan på plads er der ro omkring driften – både for medarbejdere, kunder og samarbejdspartnere.

Typiske faldgruber uden revisorrådgivning

Selvom mange virksomhedsejere har et tæt forhold til deres forretning, kan generationsskifte hurtigt blive kompliceret. Uden en revisor som rådgiver risikerer man:

• Unødvendig høj skat – hvis overdragelsen ikke struktureres korrekt.

• Fejlagtig værdiansættelse – som kan skabe uenighed i familien.

• Manglende finansiering – hvis køberen ikke kan skaffe den nødvendige kapital.

• Familiekonflikter – når roller og forventninger ikke er afklaret.

Disse udfordringer kan i værste fald true virksomhedens fortsatte drift.

Case: Familievirksomheden i Furesø

Forestil dig en familieejet virksomhed i Furesø, hvor sønnen skal overtage efter forældrene. Her er revisorens rådgivning afgørende:

• Revisoren hjælper med at vurdere, om overdragelsen skal ske som salg eller gave med succession.

• Der udarbejdes en realistisk værdiansættelse, som både familien og skattemyndighederne kan acceptere.

• Revisoren sikrer, at køberen kan finansiere overtagelsen uden at presse likviditeten unødigt.

En erfaren Revisor Furesø kan dermed gøre forskellen mellem et smertefrit generationsskifte og et forløb fyldt med konflikter og økonomiske problemer.

Samspillet med andre rådgivere

Det er vigtigt at huske, at revisoren ofte arbejder tæt sammen med andre fagpersoner under et generationsskifte:

• Advokater – til udarbejdelse af ejeraftaler, testamenter og juridiske dokumenter.

• Banker og finansieringsinstitutter – til finansiering af overdragelsen.

• Skatterådgivere – til at sikre korrekt håndtering af komplekse skatteregler.

Revisoren fungerer som bindeleddet, der sikrer, at tallene hænger sammen, og at beslutningerne er økonomisk holdbare.

De skattemæssige aspekter – et særligt fokusområde

Generationsskifte og skat hænger uløseligt sammen. Danmark har nogle af Europas mest komplekse regler på området, og små fejl kan koste dyrt.

Revisoren kan hjælpe med:

• At vurdere, om det er fordelagtigt at overdrage aktiverne som gave, salg eller succession.

• At sikre, at virksomheden ikke bliver beskattet flere gange under processen.

• At udnytte særlige ordninger og fradrag, som ellers kunne blive overset.

For eksempel kan der være store forskelle på at overdrage et driftsselskab direkte eller via et holdingselskab – noget, som en erfaren revisor kan forklare og strukturere korrekt.

Psykologiske og relationelle udfordringer

Selvom tal og jura fylder meget, er de menneskelige faktorer mindst lige så vigtige. Mange familievirksomheder går i stykker, ikke på grund af økonomien, men på grund af konflikter i familien.

En revisor kan fungere som neutral part, der hjælper familien med at tale åbent om:

• Hvem der skal overtage ledelsen.

• Hvordan søskende, der ikke overtager, kompenseres.

• Hvordan ejerskab og indflydelse fordeles retfærdigt.

Det kan skabe ro og undgå konflikter, der ellers kan splitte både familien og virksomheden.

Digitalisering og generationsskifte

I dag spiller digitale løsninger også en rolle i planlægningen. Revisoren kan hjælpe med at digitalisere regnskabsdata, så overdragelsen bliver mere overskuelig. Samtidig kan moderne værktøjer sikre en glidende overgang for den nye ejer.

En Revisor Furesø med indsigt i både traditionelle metoder og digitale værktøjer kan derfor tilbyde en moderne tilgang, hvor alle processer dokumenteres og gøres gennemsigtige.

Revisor som nøglen til et trygt generationsskifte

Et generationsskifte er en af de mest komplekse og følsomme processer, en virksomhed kan gennemgå. Med en revisor som rådgiver kan du sikre, at overdragelsen sker på den mest fordelagtige måde – både økonomisk, skattemæssigt og relationelt.

Revisorens styrke ligger i at kombinere tal, jura og menneskelige hensyn. Det gør dem til en uvurderlig sparringspartner i processen. Jo tidligere du inddrager en revisor, desto større er chancen for, at generationsskiftet bliver en succes – og at virksomheden kan leve videre i næste generation på et solidt fundament.

3 spørgsmål og svar

Hvornår bør man starte planlægning af generationsskifte?
Helst 5–10 år før overdragelsen. Tidlig planlægning giver mulighed for skattemæssig optimering, bedre finansiering og færre konflikter.

Hvordan kan en revisor hjælpe med skat ved generationsskifte?
Revisoren beregner konsekvenserne af forskellige modeller, rådgiver om succession og sikrer, at man undgår unødvendig beskatning.

Hvorfor er værdiansættelse vigtig i et generationsskifte?
En korrekt værdiansættelse skaber gennemsigtighed og undgår konflikter. Revisoren sikrer, at prisen er realistisk og kan accepteres af både familie og myndigheder.